甲股份有限公司（本題下稱甲公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，2004年度，甲公司有關業務資料如下：

（1）部分賬戶年初、年末余額或本年發生額如下：（金額單位：萬元）

資產類賬戶名稱 年初余額 年末余額 負債類賬戶名稱 年初余額 年末余額 短期投資 200 500 短期借款 120 140 應收賬款 1200 1600 應付賬款 250 600 壞賬準備 12 16 預收賬款 124 224 預付賬款 126 210 應付工資 262 452 存貨 620 900 應付福利費 121 0 存貨跌價準備 20 40 應付股利 30 0 待攤費用 220 700 預交稅金 0 0 長期股權投資 720 1360 預提費用 210 215 固定資產 8600 8880 長期借款 360 840 無形資產 640 180 無形資產減值準備 20 40 損益類賬戶名稱 借方發生額 貸方發生額 損益類賬戶名稱 借方發生額 貸方發生額 主營業務收入 8400 40 主營業務成本 4600 投資收益 405 營業費用 265 營業外支出 49 管理費用 908 （2）其他有關資料如下：

1）短期投資不屬于現金等價物，本期以現金購入短期股票投資400萬元，本期出售短期股票投資，款項已存入銀行，獲得投資收益40萬元，不考慮其他與短期投資增減變動有關的交易或事項。

2）應收賬款，預收賬款的增減變動公與產成品銷售有關。且均以銀行存款結算，采用備抵法核算壞賬損失，本期收回以前年度核銷的壞賬2萬元，款項已存入銀行，銷售產成品均開出增值稅專用發票。

3）原材料的增減變動均與購買原材料或生產產品消耗原材料有關。

年初存貨均為外購原材料，年末存貨僅為外購原材料和庫存產成品。其中，庫存產成品成本為630萬元，外購原材料成本為270萬元。

年末庫存產成品成本中，原材料為252萬元：工資及福利費為315萬元，制造費用為63萬元，其中折舊費13萬元；其余均為以貨幣資金支付的其他制造費用。

本年已銷產成品的成本（即主營業務成本）中，原材料為1840萬元；工資及福利費為2300萬元；制造費用為460萬元，其中折舊費60萬元，其余均為以貨幣資金支付的其他制造費用。

4）待攤費用年初數為預付的以經營租賃方式租入的一般管理用設備租金，本年另以銀行存款預付經營租入一般管理用設備租金540萬元。本年攤銷待攤費用的金額為60萬元。

5）4月1日，以專利權向乙公司的投資，占乙公司有表決權股份的40%，采用權益法核算；甲公司所享有乙公司所有者權益的份額為400萬元。該專利權的賬面余額為420萬元，已計提減值準備20萬元（按年計提）

2004年4月1日到12月31日，乙公司實現的凈利潤為600萬元；甲公司和乙公司適用的所得稅稅率均為33%.

6）1月1日，以銀行存款400萬元購置設備一臺，不需要安裝，當日投入使用，4月2日，對一臺管理用設備進行清理，該設備賬面原價120萬元，已計提折舊80萬元，已計提減值準備20萬元，以銀行存款支付清理費用2萬元，收到變價收入13萬元，該設備已清理完畢。

7）無形資產攤銷額為40萬元，其中包括專利權對外投出前攤銷額15萬元，年末計提無形資產減值準備40萬元。

8）借入短期借款240萬元，借入長期借款460萬元，長期借款年末余額中包括確認的20萬元長期借款利息費用。

預提費用年初數和年末數均為預提短期銀行借款利息，本年度的財務費用均為利息費用。財務費用包括預提的短期借款利息費用5萬元。確認長期借款利息費用20萬元，其余財務費用均以銀行存款支付。

9）應付賬款，預付賬款的增減變動均與購買原材料有關，以銀行存款結算，本期購買原材料均取得增值稅專用發票。

本年應交增值稅借方發生額為1428萬元，其中購買商品發生的增值稅進項稅額為296.14萬元。已交稅金為1131.86萬元，貸方發生額為1428萬元。均為銷售商品發生的增值稅銷項稅額。

10）應付工資，應付福利費年初數，年末數均與投資活動和籌資活動無關，本年確認的工資及福利費均與投資活動和籌資活動無關。

營業費用包括工資及福利費114萬元，均以貨幣資金結算或形成應付債務，折舊費用4萬元，其余營業費用均以銀行存款支付。

管理費用包括工資及福利費285萬元，均以貨幣資金結算或形成應付債務，折舊費用124萬元，無形資產攤銷40萬元，一般管理用設備租金攤銷60萬元，計提壞賬準備2萬元，計提存貨跌價準備20萬元，其余管理費用均以銀行存款支付。

投資收益包括從丙股份有限公司分得的現金股得125萬元，款項已存入銀行，甲公司對丙股份有限公司的長期股權投資采用成本法核算，分得的現金股利為甲公司投資后丙股份有限公司實現凈利潤的分配額。

除上述所給資料外，有關債權債務的增減變動均以貨幣資金結算。

不考慮本年度發生的其他交易或事項，以及除增值稅以外的其他相關稅費。

要求：計算答題卷“甲股份有限公司2004年度現金流量表有關項目”的金額，并將結果填入相應的表格內。

甲股份有限公司2004年度現金流量表有關項目

　　現金流量表有關項目金額（萬元）1銷售商品、提供勞務收到的現金95302購買商品、接受勞務支付的現金1772.143支付給職工以及為職工支付的現金29454支付的其他與經營活動有關的現金15145收回投資所收到的現金1406取得投資收益所收到的現金1257處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額118購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金4009投資所支付的現金40010借款所收到的現金70011償還債務所支付的現金22012分配股利、利潤和償付利息所支付的現金45